根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2019年10月至11月,，深圳市審計局對深圳市福田區(qū)人民政府（以下簡稱福田區(qū)政府）2018年度財政決算情況進行了審計,，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。

　　　一,、基本情況

　　2018年度,，福田區(qū)一般公共預算總收入304.78億元，一般公共預算總支出297.27億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7.51億元,。政府性基金預算總收入36.71億元，政府性基金預算總支出36.51億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.2億元,。國有資本經(jīng)營預算收入3.95億元，國有資本經(jīng)營預算支出0.22億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.73億元,。

　　二、審計評價

　　2018年,，福田區(qū)堅持以提高質(zhì)量和效益為中心,，完善財稅體制，強化預算管理，全力保障和改善民生,。但審計中也發(fā)現(xiàn)福田區(qū)存在產(chǎn)業(yè)主管部門未制定產(chǎn)業(yè)用房考核管理制度,、引導基金公司部分子基金返投進度較慢、21所中學未將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的自有賬戶資金上繳財政等問題,。

　　三,、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）政府產(chǎn)業(yè)用房管理方面存在的問題

　　1.部分項目引進工作推進緩慢,，導致政府產(chǎn)業(yè)用房長期空置,。

　　截至2019年8月，福田區(qū)現(xiàn)有政府產(chǎn)業(yè)用房中空置產(chǎn)業(yè)用房的面積為99,442.12㎡,，其中已通過區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議審議引進但企業(yè)尚未簽訂協(xié)議入駐而預留的空置面積為60,850.69㎡,。2016至2018年，福田區(qū)政府產(chǎn)業(yè)用房年平均空置面積分別為137,787.76㎡,、191,277.75㎡,、133,276.01㎡。2016年1月至2019年8月,，區(qū)物管中心累計支付空置產(chǎn)業(yè)用房物業(yè)管理費9,167.57萬元,。

　　2.各產(chǎn)業(yè)主管部門等單位均未制定產(chǎn)業(yè)用房的考核管理制度，部分主管部門未與入駐企業(yè)簽訂考核退出協(xié)議并按規(guī)定進行審查,。

　?。?）區(qū)科技創(chuàng)新局等部門單位未制定產(chǎn)業(yè)用房的考核管理制度，部分主管部門未與入駐企業(yè)簽訂考核退出協(xié)議并按年度進行審查,。

　　截至2019年8月末,，區(qū)科技創(chuàng)新局等7個產(chǎn)業(yè)主管部門及單位均未制定主管產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域企業(yè)（機構(gòu)）的考核管理制度，區(qū)科技創(chuàng)新局,、區(qū)工業(yè)和信息化局,、區(qū)投資推廣署僅與個別入駐企業(yè)簽訂了考核退出協(xié)議并按年度進行審查，福田區(qū)引導基金投資有限公司（以下簡稱“引導基金公司”）未與入駐企業(yè)簽訂考核退出協(xié)議,。

　?。?）區(qū)發(fā)改局未制定福田國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心運營產(chǎn)業(yè)空間的考核評估辦法，未進行嚴格的年度考核,。

　　2017年7月至2018年5月,，福田區(qū)將深業(yè)上城及長富金茂大廈合計10,242.03平方米的產(chǎn)業(yè)用房授權(quán)給福田國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心（以下簡稱“福田創(chuàng)新中心”）免費運營3年，區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議規(guī)定由區(qū)發(fā)改局負責制定考核評估辦法,，定期考核空間運營績效,。截至審計日，區(qū)發(fā)改局未對福田創(chuàng)新中心制定相應(yīng)的考核評估辦法,，未對上述產(chǎn)業(yè)空間的運營績效進行嚴格考核,。

　　審計提出上述問題后,，區(qū)發(fā)改局積極整改，草擬了考核評估辦法的征求意見稿,。

　?。ǘ┮龑Щ鸱矫娲嬖诘膯栴}

　　1.引導基金公司部分子基金返投進度較慢。

　　截至2019年8月,，引導基金公司實際出資的子基金29支,，其中有13支子基金收到引導基金公司出資金額21.97億元，但子基金實際完成返投金額（指子基金投向在深圳市福田區(qū)注冊登記的企業(yè)的投資金額）14.85億元,，返投進度較慢,。

　　2.引導基金管理辦法的實施細則尚未出臺。

　　引導基金公司于2015年8月31日注冊成立,。福田區(qū)財政局于2015年12月發(fā)布了《深圳市福田區(qū)政府投資引導基金管理暫行辦法（試行）》,。但截至審計日,，管理辦法的實施細則仍未出臺,。

　　審計提出上述問題后，福田區(qū)進行了整改,，于2019年12月25日印發(fā)了《深圳市福田區(qū)政府投資引導基金管理辦法實施細則》,。

　　3.引導基金公司子基金部分合作協(xié)議未按照管理辦法規(guī)定簽訂。

　　引導基金公司簽署的子基金合作協(xié)議中,，少數(shù)早期增資進入的子基金合作協(xié)議未按照《深圳市福田區(qū)政府投資引導基金管理暫行辦法（試行）》的規(guī)定簽訂,。

　　（三）部分政府投資項目進度緩慢

　　2018年,，福田區(qū)部分政府投資項目因年初計劃申報不科學,、概算編制等前期工作滯后、施工推進緩慢和項目竣工,、驗收未完成而無法付款等導致項目進度緩慢,，從而政府投資計劃合計29.18億元未實際下達或下達后被收回。

　?。ㄋ模﹨^(qū)21所中學未將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的自有賬戶資金合計1,834.06萬元上繳財政,，由財政統(tǒng)籌使用

　　2019年初，福田區(qū)21所中學自有賬戶結(jié)轉(zhuǎn)資金合計1,834.06萬元,，均結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上,。上述中學未將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金上繳財政，由財政收回統(tǒng)籌使用,。

　?。ㄎ澹﹨^(qū)物管中心選擇托管銀行決策程序不規(guī)范

　　2017年至2018年期間，區(qū)物管中心根據(jù)協(xié)議,，在簽訂房地產(chǎn)買賣合同前將物業(yè)購置資金轉(zhuǎn)入銀行托管賬戶,，托管賬戶資金余額較大,，部分項目托管時間較長。2017年,，區(qū)物管中心共托管物業(yè)購置資金12.05億元,，2018年共托管物業(yè)購置資金22.15億元。區(qū)物管中心選擇托管銀行時未采取集體決策方式,。

　?。┟裆嵤路矫娲嬖诘膯栴}

　　1.工作指引對“民生微實事”的界定不夠清晰，導致部分民生微實事支出不規(guī)范,。

　　《福田區(qū)“民生微實事”項目工作指引》對民生微實事的界定不夠清晰,，未制定詳細的選項標準，導致部分民生微實事支出不規(guī)范,。

　　2.部分民生微實事“四議四公開”程序流于形式,，未嚴格按照規(guī)定程序進行。

　　審計發(fā)現(xiàn),，個別街道辦部分民生微實事項目未嚴格按照規(guī)定履行“四議四公開”程序,，存在流程倒置、公示信息錯誤等現(xiàn)象,。

　　3.部分合同（協(xié)議）要素不全,，授權(quán)書制作不規(guī)范，檔案管理不規(guī)范,。

　　審計發(fā)現(xiàn),，個別街道辦部分民生微實事合同未填寫合同簽訂日期及合同生效日期；部分民生微實事項目授權(quán)書制作不規(guī)范,，沒有明確授權(quán)期限等,；檔案管理不規(guī)范。

　　四,、審計處理情況和建議

　　對上述問題,，市審計局已依法出具了審計報告。對政府產(chǎn)業(yè)用房管理方面存在的問題,，要求相關(guān)引進部門及時了解企業(yè)對產(chǎn)業(yè)用房的需求,，加快引進速度，嚴格制定科學的產(chǎn)業(yè)用房考核管理制度,；對引導基金方面存在的問題,，要求引導基金公司加強對子基金返投情況的跟蹤督促，明確約定子基金的投資方向等,；對政府投資項目進度緩慢問題,，要求各建設(shè)單位科學申報年度政府投資計劃，加快推進政府投資項目的完成,；對區(qū)屬中學未將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上自有賬戶資金上繳財政問題,，依法出具了審計決定,，責令福田區(qū)政府督促21所中學對結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金合計1,834.06萬元進行清理，并將余額及時上繳財政,，由財政統(tǒng)籌使用,；對區(qū)物管中心選擇托管銀行決策程序不規(guī)范問題，要求區(qū)物管中心采取集體決策方式選擇托管銀行,；對民生微實事方面存在的問題,，要求福田區(qū)進一步完善相關(guān)工作指引，各街道辦嚴格按照“四議四公開”的程序,，規(guī)范項目的立項與公開,，加強合同管理等。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，市審計局建議：福田區(qū)各產(chǎn)業(yè)主管部門加強產(chǎn)業(yè)用房的管理,；引導基金公司加強對子基金返投情況的跟蹤督促，確保發(fā)揮引導放大作用,；區(qū)財政部門督促各預算單位按規(guī)定編實,、編細預算，強化預算剛性約束,；各主管部門加強民生微實事的管理,。

　　五,、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,，福田區(qū)采取措施積極進行整改：（一）關(guān)于政府產(chǎn)業(yè)用房管理方面存在的問題，對于即將投入使用的政府物業(yè),，區(qū)產(chǎn)業(yè)主管部門提前謀劃產(chǎn)業(yè)定位,，縮短空置時間。各產(chǎn)業(yè)主管部門及單位制定考核管理制度,，完善考核退出協(xié)議并開展年度審核工作,。區(qū)發(fā)改局制定了《福田國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)空間考核評估辦法（試行）》。（二）關(guān)于引導基金方面存在的問題,，引導基金公司加大跟蹤力度,，督促子基金落實1.5倍返投任務(wù)。建立子基金完成返投任務(wù)獎懲機制,，協(xié)助子基金對接福田企業(yè),。（三）關(guān)于政府投資項目進度緩慢問題，福田區(qū)修訂了《福田區(qū)政府投資全過程管理辦法》《福田區(qū)政府投資建設(shè)項目市場化代建管理辦法》,。（四）關(guān)于區(qū)屬中學未將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上自有賬戶資金上繳財政問題,，21所中學將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金余額上繳了區(qū)財政。（五）關(guān)于區(qū)物管中心選擇托管銀行決策程序不規(guī)范問題,，區(qū)物管中心將采取集體決策方式選擇資金托管銀行,。（六）關(guān)于民生微實事方面存在的問題,，相關(guān)部門嚴格項目準入制度，優(yōu)化項目辦理程序,，強化責任追究,，區(qū)、街道兩級分別舉辦項目政策宣講會或培訓會,，加強項目監(jiān)管,。

深圳市審計局

2020年6月24日